כל מפעל פונה, במוקדם או במאוחר, עםאת הצורך לקחת סכום מסוים על אשראי לצורך מתן פעילויות שוטפות, לרכישת ציוד יקר או למטרה אחרת. כמובן, לא כל חברה צריכה לקבל הלוואה - החברות נבדלות ביניהן באינדיקטורים מסוימים המאפיינים את האמינות של המשרד ואת גודל הסיכון בעת ​​מתן הלוואה. במאמר זה נדון על מה הוא ניתוח של האשראי של הארגון, וכיצד הוא מתנהל.

מתן האשראי קשור תמיד עםסיכון מסוים, כי תמיד יש הסתברות של החזרת כסף על ידי החייב. כדי למזער את הסיכון, מוסדות פיננסיים גדולים, לפני מתן הלוואות לחברה מסוימת, לנהל מה שנקרא ניתוח אשראי של הארגון על מנת להעריך את נאותות של ההלוואות כסף לחברה מסוימת. בהתבסס על תוצאות הניתוח, מתקבלת החלטה אם להעניק או לא לתת הלוואה, ניתן גם לשנות את תנאי ההלוואה שינוי הסכום, הריבית, לפדיון ההלוואה.

לא ניתן לבצע ניתוח אשראירק מבחוץ, אלא גם מבפנים. ניתוח יכולת האשראי יכול וצריך להיעשות, שכן הוא מאפשר לך לחזות מראש את החלטת הבנקים, ובכך להקדים מראש האם כדאי לגייס משאבים מבחוץ. הליך זה מבוצע לעיתים קרובות גם על ידי חברות ביקורת, כפי שהן כותבות במסקנותיהן על מצב ענייני המשרד.

מנקודת מבט מעשית, ניתוחאיכות האשראי של הארגון היא חישוב של מספר אינדיקטורים מרכזיים, המבוססים על הערכים שלהם, ואת חוות הדעת נוצרת על היכולת של החברה לקבל הלוואה:

1) היחס "היקף המכירות / הנכסים השוטפים"- יחס זה מראה את מידת התחלופה, ולכן את היעילות של השימוש בנכסים השוטפים של החברה. ככל שמדובר במדד זה - ככל שהפעילות של המפעל נבנית בצורה יעילה יותר, ולכן, כך הוא אמין יותר כבעל חוב.

2) ערך של "נפח מכירות / משלוהון "- מאפיין את היעילות בשימוש בהון הרשום של המיזם. שוב, ככל שערך זה גבוה יותר, כך גבוהה האשראי של הארגון.
אם ניתוח האשראי של הארגוןמתבצע "בחיפזון", המוגבל לעתים רק לשתי הדמויות הנ"ל. עם זאת, גישה זו היא הדרך הנכונה לכישלון, שכן ניתוח מלא כרוך השיקול של שלושה אינדיקטורים נוספים:

3) היחס בין "טווח קצר"חוב / הון "- מאפיין את מידת הכיסוי של חובות הארגון על ידי ההון. ככל שהיחס הזה קטן יותר, כך יהיה קל יותר עבור פירמה לשלם לנושיה.

4) היחס "חייבים"חוב / הכנסות "- מאפשר לך להעריך את שיעור התשלום של חובות על ידי החייבים של המשרד. זה הגיוני כי המלווה הפוטנציאלי מעוניין להפוך את זה אינדיקטור קטן ככל האפשר, כי מהר יותר את החוב לחברה הופך כסף, כך אמין יותר כמו החייב.

) 5 (היחס בין "נכסים נזילים / לטווח קצרחוב "- מאפיין את מידת הכיסוי של החובות הדחופים ביותר של החברה על ידי הנכסים הנזילים ביותר שלה. ככל שמדובר במדד זה - כך החברה טובה יותר מבחינת איכות האשראי.

רק לאחר חישוב (רצויבשנים האחרונות), אינדיקטורים אלה, ניתוח האשראי של הארגון יכול להיחשב מלאה. עכשיו אתה לא יכול לפחד לקבל החלטה על מתן הלוואה למפעל, כי המלווה יודע את כל הפרטים הכספיים שלה.

</ p>