לעתים קרובות הארגון פונה מאודמצב לא נעים שבו, על פי הדוחות הכספיים, יש נכסים מרשימים, אבל זה לא יכול להחזיר את החוב דחוף. זה הופך אפשרי בשל העובדה כי רוב הנכסים של הארגון הם נזילים, כלומר לא ניתן למכור או להחליף במזומן שניתן להשתמש בהם כדי להחזיר את החוב.

מיזם שאינו פועל לפי האינדיקטוריםסיכון נזיל להיות הוכרז פושט רגל, גם אם רווחים יציבים. לכן ניתוח נזילות של העסק הוא לא פחות חשוב מאשר הניתוח הרווח. נזילות, בדרך כלל, היא בתרגום מילולי כמו גמישות מייצגת אפשרות להעביר ניהול נכסים ב ושווי מזומנים. ככל שהזמן הדרוש להעברה ארוך יותר, כך הנכס פחות נזיל. לדוגמה, נכסים בלתי מוחשיים הם כמעט נוזלי לגמרי והם נחשבים המזומנים הנזילים ביותר.

עם זאת, במזומן הוא חלק קטןבמבנה הנכסים של המפעל, והם בדרך כלל מספיק רק כדי לשלם את ההוצאות היומי היומי, בדיוק כמו לקנות קומקום למשרד. באשר לתשלומים גדולים עבור חובות, על מנת למצוא קרנות נזילות בזמן הנכון, החברה צריכה לבצע ניתוח נזילות ויציבות פיננסית.

הארגון צריך לתכנן בקפידהתזרים המזומנים והעיתוי בו יוחלפו הנכסים הלא נזילים ביותר לנכסים נזילים. עם זאת, לעתים קרובות למדי יש כל מיני שגיאות ובלבול. לדוגמה, ארגון לא תמיד יכול לקבל עבור הנכס את סכום הכסף שהוא הוערך. במקרה זה, הוא עשוי למצוא את עצמו במצב של חוסר כספים לשלם את החוב הנוכחי. מצב זה מכונה סיכון הנזילות של הארגון.

כדי למזער סוג זה של סיכון,על הארגון לשמור על עתודה יציבה של נכסים נזילים ברמה אופטימלית. עתודות אלו מנוטלות תוך שימוש ביחסי נזילות מיוחדים. הגורם העיקרי שנכלל בניתוח הנזילות של המיזם, האם מקדם משקף את הנזילות השוטפת. היא קובעת כמה פעמים היקף הנכסים השוטפים גדול מהיקף ההתחייבויות השוטפות. הערך המינימלי המותר עבור מקדם זה הוא שניים.

עם זאת, לא כל הנכסים הנוכחי יכול להיותמוחלפים כסף במצב קריטי, למשל, כאשר כמעט כל הנושים העיקריים ידרשו החזר החוב. סכנה מיוחדת מיוצגת על ידי מלאי, שכן הם לא תמיד יכול להיות נמכר לפי ערך הספר. לפיכך, ניתוח הנזילות של הארגון כרוך בהדרתם מרשימת הנכסים השוטפים, בעת חישוב מדד הנזילות המהירה. מחוון זה לא צריך להיות נמוך מאחד.

למרות כל מה שאנחנו רואיםנכסים ניתן להמיר במזומן מהר מספיק אם הארגון צריך כסף עכשיו, אז זה יכול להתמודד עם בעיות מסוימות אם זה לא לשמור על הנזילות המוחלטת ברמה אופטימלית של לפחות 0.2. בעת חישוב אינדיקטור זה, נלקחים בחשבון רק אותם נכסים הניתנים להחלפה מיידית (מזומנים וכסף שלא במזומן וכמה ניירות ערך).

ניתוח הנזילות של הארגון, על בסיסהגורמים הנ"ל, לא רק מאפשר למנהלי החברה לנהל את התחייבויותיה ביעילות, אלא גם אות לנושים, ואמר כי עכשיו הכל בסדר, וזה אולי הגיע הזמן להחזיר את הכספים שהוקצו לה. לכן, חשוב לשמור את כל הרשומות ברמה אופטימלית.

</ p>